「相続」対策と「相続税」対策（改５）

こんにちは。

戸田市の司法書士　星野です。

このブログを書いている今（金曜夜）、外は土砂降りです。

明日6月6日(土)9時からのファンシーフーズ工場＠氷川町の感謝祭までには、雨がやんで欲しいと切に願います(^^)

さて、前回からの続きです。

X（死亡）　　　
　├────Ｂ（娘さん）
A（奥さん）　

これで、Xの遺産をどうするか？という事例で、

・「とりあえずAに名義変更する（＝その後、Aが亡くなったらBに変更する）」
・「Aを経由しないで、最初からBに名義変更する」

の選択肢がありました。

この回では、ざっくりと税金の話だけします

（あくまで概略のみ。詳細は、最寄りの税務署・税理士さんに聞いてください）

「とりあえずAに」パターンにすると、配偶者の軽減措置がまるまる使えます。

この効果は絶大ですので、相続税納付を回避又は大幅に減額できるでしょう。

（軽減措置の内容は「相続」対策と「相続税」対策（改２）の中にあります）

今、大手不動産業者や金融機関（特に信託銀行）が、

【相続税改正！あなたは大丈夫？】のようなタイトルで、セミナーを開催しています。

そこでは、上記の話が必ずなされて、そして、こうも言われます。

「とりあえずAに」（一次相続と呼びます）で配偶者控除を使って相続税納付を回避又は大幅に減額しても

→　次のＡ→Ｂの相続（二次相続と呼びます）では配偶者控除は使えないので

→　二次相続の時点で、ずっしりと相続税が課される可能性があるよ、と。

できるだけ税金を納めるのを減らしたい、というのがお客さんの最大関心事ですので、「じゃあ、どうするの？」となりますから、

・一次相続と二次相続の納税額トータルで一番少ない額になるように、遺産の分配方法を考えておきましょう　→　税理士さんにいろいろとシミュレーションをしてもらいましょう

（・主催者（不動産業者や信託銀行）の持っている、様々なプラン（商品）の利用を検討しましょう）

という話になります。

【トータルで支払う納税額が少ない＝最も最良の選択である】

であるかどうかは、価値観の問題ですので、その是非について私からは口出ししません。

次回は、司法書士である私が、相談を受けたときに、いつも気にしていることを書いてみます。

（続く）

星野司法書士事務所

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〒335-0022

埼玉県戸田市上戸田3丁目9番3号

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「相続」対策と「相続税」対策（改４）

こんにちは。
戸田市の司法書士　星野です。

今日は久しぶりの【朝から雨】でしたね。
ゴールデンウイーク明けの１週間が終わり、グッタリお疲れモードの皆さまには、ちょうど良い休息日になったのではないでしょうか。

さて、前回からの続きです。

X（死亡）　　　
　├────Ｂ（娘さん）
A（奥さん）　

このケースで

・「法定相続分通り、Ａが２分の１・Ｂも２分の１に名義変更する」場合

この方法は、他の方法に比べて少ない手間で名義変更することができます。

特に、子が未成年者の場合に、その効果は絶大です。
というのも、「子のもらえる分は最低限確保されている」と考えるので、家庭裁判所の手続（＝未成年者のために代理人を選任してもらう手続）が要らないのです。

（これは遺産が不動産のみ場合。その他の財産（預貯金など）の名義変更の際には、金融機関それぞれの考え方があるので、個々に相談してみてください）

なお、『ＡとＢで半分ずつ不動産を共有する』というのは、後に面倒なこともありますので、それは覚悟しておいたほうがよいでしょう。

詳しいことは、私の昔のブログにありますので、参考にしてください。
http://shoshi-toda.sblo.jp/index-32.html
（【共同所有の関係】シリーズです。上記URLから順々に拾うか、ページ右下の検索ボックスを使ってみてください）

 

（続く）

 

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「相続」対策と「相続税」対策（改３）

こんにちは。

戸田市の司法書士　星野です。

私の持っている資格（司法書士）は、試験合格後も、実務研修を一定時間以上受講する義務が課せられています。

これは、常に最新の状況を勉強して、お客様の様々な事案に対応できるようにするためです。

この通り、私もきちんと勉強しています(^^)

（個々の司法書士の先生が研修を受けてるか否かは、埼玉司法書士会のホームページから調べることができます）

さて、前回の続きです。

具体的なケースをあげてみましょう。
ご主人が亡くなって、奥さん＆娘さんが相続人となる場合です。

X（死亡）　　　
　├────Ｂ（娘さん）
A（奥さん）　

ご主人Ｘの遺産として、夫婦で住んでいた家（土地も含む）がある場合に、この家の名義をどうするか？が問題です。

考え方としては、大きく分けて3つあります。
・「法定相続分通り、Ａ２分の１・Ｂ２分の１に名義変更する」
・「とりあえずAに名義変更する」
・「Aを経由しないで、最初からBに名義変更する」

仕事柄、お客様から「どうしたら一番良いのでしょうか？」と尋ねられます。

私はいつも「相続人の皆さんで、きちんと話し合ってくださいね」と前置きしたうえで、それぞれのメリットデメリットを伝えています。

（続く）

注：上記の『名義変更』という用語は、学術用語として正確な使い方ではないのですが、わかりやすく伝えるためにこの表現を使っています。

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